PERSONAS OBLIGADAS

Tomado de la informacion publicada por la SIB-IVE. Las "Personas Obligadas" a las que hace referencia la Ley Contra el Lavado de Dinero en Guatemala son:

• Banco de Guatemala

• Bancos del Sistema

• Sociedades Financieras

• Casas de cambio

• Personas individuales o jurídicas que se dediquen al corretaje o a la intermediación en la negociación de valores

• Emisores y operadores de tarjetas de crédito

• Entidades fuera de plaza (off-shore)

• Empresas que se dediquen a la transferencia sistemática o sustancial de fondos y/o movilización de capitales

• Compañías de Seguros y Fianzas

• Empresas que se dediquen a realizar operaciones sistemáticas o sustanciales de canje de cheques

• Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas

• Entidades que se dedican a factoraje

• Entidades que se dedican al arrendamiento financiero

• Almacenes generales de depósito

• Otras que la legislación somete específicamente a la vigilancia e inspección de la SIB

• Las cooperativas que realicen operaciones de ahorro y crédito, independientemente de su definición

• Las entidades autorizadas por el Ministerio de Gobernación para realizar loterías, rifas y similares, independientemente de la denominación que utilicen;

• Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que reciban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o envíen fondos del o hacia el extranjero;

• Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artículo 80 del Decreto Número 25-2010, del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora (corredores y agentes independientes) 

 

Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes:

• De promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles

• De compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos

• Relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos

• Relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades

• Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos automotores blindados

 

Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de las actividades siguientes:

• Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos

• Actividades de contaduría y auditoría en general

 

Personas individuales o jurídicas que se dediquen a prestar servicios por instrucciones y/o a favor de sus clientes o terceros relacionados con cualquiera de las actividades siguientes (servicios societarios):

• Actuación, por sí mismo o a través de terceros, como titular de acciones nominativas, socio, asociado o fundador de personas jurídicas

• Actuación por sí mismo o a través de terceros, como director, miembro del consejo de administración o junta directiva, administrador, apoderado o representante legal de personas jurídicas

• Provisión de dirección física para que figure como domicilio fiscal o sede de personas jurídicas

DEFINICIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS

Tomado del artículo 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos, establece que: Comete el delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita persona:

1. Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
2. Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito;
3. Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero o  derechos relativos a tales bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo, oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto de la comisión de un delito.